Реквизиты: понятие, классификация, виды. Юридическая сила документа

К реквизитам паспорта относятся:

Специальный бланк и специальная бумага;

Наличие на листах бумаги специальной фоновой сетки и водяных знаков, содержащих определённые элементы полиграфической защиты;

Обозначение серии и номера на соответствующих листах паспортной книжки;

Фотокарточка владельца паспорта, скреплённая двумя рельефными оттисками печати или орна-

ментированной полосой в паспорте гражданина Российской Федерации;

Скрепление подписи начальника органа внутренних дел, выдавшего паспорт, мастичным оттиском гербовой печати с отчётливо различимыми изображениями государственно­го герба, наименования службы МВД, номеров, присвоенных органу, выдавшему паспорт;

Оттиски. штампов с записями, указывающими место жительства (регистрации), семейное положение владельца;

Обозначение даты выдачи паспорта;

Разборчивые записи в строках: фамилия, имя, отчество, пол, число, месяц, год и место рождения;

собственноручная подпись владельца паспорта

в) составьте схему признаков полной подделки документов;

Признаки полной подделки

Точность воспроизведения рисунков водяных знаков, за

щитной сетки, эмблем, знаков типографического шрифта;

Цвет красителей;

Качество бумаги.

· Нечеткость (бледность) оттиска.

· Размытые буквы, знаки, края

· Отсутствие реквизитов

· Наклон изменен,

· Чрезмерная узость или размашистость

· Нехарактерные крючки, дуги и т.п.

Задание № 2.

а) По указанию преподавателя произведите осмотр документа с целью выявления в нем признаков полной подделки;

б) составьте фрагмент протокола осмотра документа;

в) составьте фрагмент постановления о назначении экспертизы:

Протокол осмотра документа (фрагмент)

____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Следователь ____________________________________________________________

Постановление о назначении экспертизы (фрагмент)

ПОСТАНОВИЛ:

1. Назначить технико-криминалистическую судебную экспертизу документа,какую именнопроизводство которой поручить ________________________________________________________ фамилия, имя, отчество эксперта либо наименование экспертного учреждения______________________________________________________________________2. Поставить перед экспертом вопросы: - Каким способом изготовлен бланк аттестата о среднем (полном) образовании на имя Новоселовой О.Н.?- Если представленный на исследование бланк изготовлен с использованием печатной формы, то каков способ ее изготовления?

3.Предоставить в распоряжение эксперта материалы

Аттестат изъятый с места происшествия,

Копия протокола осмотра МП

Поручить начальнику ЭКЦ ГУ МВД по г. Москва разъяснить эксперту

Кому именно

права и обязанности, предусмотренные ст. 57 УПК РФ, и предупредить его об уголовной ответственности по ст. 307 УК РФ за дачу заведомо ложного заключения.

Следователь _______________________(_________________)

подпись Ф.И.О.

Тема 9

Криминалистические учеты

Лабораторная работа № 21

Задание № 1. Назовите федеральные криминалистические и розыскные учеты:

1. оперативно-справочный учет

2. справочно-вспомогательный учет

3. учет по способам совершения преступлений

4. учет лиц, пропавших без вести, неопознанных трупов, неизвестных больных и детей

5. учет следов пальцев рук, изъятых с места нераскрытых преступлений (следотека), и лиц, взятых полицией на учет

6. Учет стреляных пуль, гильз и боеприпасов со следами оружия

7. Учет поддельных денежных знаков и ценных бумаг

8. Учет поддельных документов, изготовленных полиграфическим способом

9. Учет поддельных мед. рецептов на получение наркотических и сильнодействующих лекарственных средств, а так же образцов почерка лиц, осуществляющих их подделку

Задание № 2. Перечислите объекты, подлежащие обязательной постановке на экспертно-криминалистический учет:

1. следы пальцев рук

4. боеприпасы

5. поддельные денежные знаки

6. ценные бумаги

7. поддельные документы, изготовленные полиграфическим способом

8. поддельные мед. рецепты на получение наркотических и сильнодействующих лекарственных средств

Задание № 3. Перечислите учеты, по которым обязательно проверяются указанные ниже объекты перед их постановкой на соответствующий учет:

1. Установленные лица, подозреваемые в совершении преступлений либо представляющие иной оперативный интерес:

Учет по способам совершения преступлений

учет следов пальцев рук, изъятых с места нераскрытых преступлений (следотека), и лиц, взятых полицией на учет

2. Одежда и обувь лиц-объектов проверки:

Учет следов пальцев рук, изъятых с места нераскрытых преступлений (следотека), и лиц, взятых полицией на учет

3. Транспортные средства лиц­-объектов проверки, а также обнаруженные ранее угнанные транспортные средства:

Учет разыскиваемого и бесхозного автотранспорта

4. Изъятое, найденное, добровольно сданное огнестрельное оружие с нарезным стволом, самодельно изготовленное и переделанное, в том числе гладкоствольное оружие, приспособленное под патроны для нарезного оружия (вкладыши)

Учет похищенного, утерянного, изъятого, добровольно сданного нарезного огнестрельного оружия

Учет стреляных пуль, гильз и боеприпасов со следами оружия

5. Орудия преступлений:

Коллекции следов орудий взлома

6. Фотографии лиц пропавших без вести:

7. Данные ДНК биологических родителей (детей) лиц, пропавших без вести:

Учет лиц, пропавших без вести, неопознанных трупов, неизвестных больных и детей

Задание № 4. Заполните таблицу, при этом укажите, целевое назначение учета, объекты учета и уровни их ведения

Наименование учета, целевое назначение	Объекты учета	Уровни ведения учета
Следов рук
учет следов пальцев рук, изъятых с места нераскрытых преступлений (следотека), и лиц, взятых полицией на учет	следов пальцев рук, изъятых с места нераскрытых преступлений и лиц, взятых полицией на учет	Экспертно-криминалистические подразделения МВД и отделов уголовного розыска
Следов подошв обуви
Учет следов обуви	Следы и слепки следов обуви	На уровне УВД, ОВД
Следов орудий взлома
коллекции следов орудий взлома	следов орудий взлома	Экспертно-криминалистические подразделения МВД и отделов уголовного розыска
Следов протекторов шин транспортных средств
Учет следов протекторов шин транспортных средств	следы протекторов шин транспортных средств	На уровне УВД, ОВД
Самодельных взрывных устройств
Самодельного огнестрельного оружия
Учет стреляных пуль, гильз и боеприпасов со следами оружия	стреляные пули, гильзы и боеприпасы со следами оружия	ЭКЦ МВД, Экспертно-криминалистические подразделения МВД, ГУ, УВД
Пуль, гильз и патронов со следами нарезного огнестрельного оружия, изъятых с мест происшествий
Учет стреляных пуль, гильз и боеприпасов со следами оружия	стреляные пули, гильзы и боеприпасы со следами оружия	ЭКЦ МВД, Экспертно-криминалистические подразделения МВД, ГУ, УВД
Контрольных пуль и гильз утраченного служебного, гражданского оружия с нарезным стволом, боевого ручного стрелкового оружия
Учет стреляных пуль, гильз и боеприпасов со следами оружия	стреляные пули, гильзы и боеприпасы со следами оружия	ЭКЦ МВД, Экспертно-криминалистические подразделения МВД, ГУ, УВД
Поддельных денежных билетов, ценных бумаг и документов
		ЭКЦ МВД, Экспертно-криминалистические подразделения МВД, ГУ, УВД
Поддельных монет
Учет поддельных денежных знаков и ценных бумаг	поддельные денежные знаки и ценные бумаги	ЭКЦ МВД, Экспертно-криминалистические подразделения МВД, ГУ, УВД
Фонограмм речи (голоса) разыскиваемых лиц
Фонотеки голоса и речи лиц, представляющих оперативный интерес	голос и речь лиц, представляющих оперативный интерес	ЭКЦ МВД, Экспертно-криминалистические подразделения МВД, УВД
Черепов неопознанных трупов (краниологический учет)
учет лиц, пропавших без вести, неопознанных трупов, неизвестных больных и детей	лица, пропавшие без вести, неопознанные трупы, неизвестные больные и дети	ГИЦ МВД и региональный уровень

Задание № 5. Заполните опознавательную карту на живое лицо.

Итоговая контрольная работа

Итоговая контрольная работа выполняется в классе ЭВМ по темам 1 и 2 раздела курса криминалистики, по заданиям преподавателя. Результаты работы (распечатка на каждого слушателя) завершенные подписью преподавателя вклеиваются в ниже указанные места.

Темы № 1-2
Темы № 3
Тема № 4
Тема № 5
Тема № 6
Тема № 7
Тема № 8
Тема № 9

Каждый документ состоит из отдельных элементов, которые называются реквизитами. Реквизиты– обязательный элемент оформления официального документа.

Различные виды документов имеют различный набор реквизитов.

Правила составления и оформления реквизитов, а также место их расположения должны соответствовать ГОСТу 6.30-2003.

Всего реквизитов 30.

При подготовке и оформлении документов используют следующие реквизиты:

01 — Государственный герб Российской Федерации; Государственный герб Российской Федерации помещают на бланках документов в соответствии с Федеральным конституционным законом «О Государственном гербе Российской Федерации» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2000, N 52, часть I, ст. 5021).

02 — герб субъекта Российской Федерации; Герб субъекта Российской Федерации помещают на бланках документов в соответствии с правовыми актами субъектов Российской Федерации.

03 — эмблема организации или товарный знак (знак обслуживания); Эмблему организации или товарный знак (знак обслуживания) помещают на бланках организаций в соответствии с уставом (положением об организации).

04 — код организации; Код организации проставляют по Общероссийскому классификатору предприятий и организаций (ОКПО).

05 — основной государственный регистрационный номер (ОГРН) юридического лица; Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) юридического лица проставляют в соответствии с документами, выдаваемыми налоговыми органами.

06 — идентификационный номер налогоплательщика/код причины постановки на учет (ИНН/КПП); Идентификационный номер налогоплательщика/код причины постановки на учет (ИНН/КПП) проставляют в соответствии с документами, выдаваемыми налоговыми органами.

07 — код формы документа; Код формы документа проставляют по Общероссийскому классификатору управленческой документации (ОКУД).

08 — наименование организации; Наименование организации, являющейся автором документа, должно соответствовать наименованию, закрепленному в ее учредительных документах.

Над наименованием организации указывают сокращенное, а при его отсутствии — полное наименование вышестоящей организации (при ее наличии).

Наименования организаций субъектов Российской Федерации, имеющих наряду с государственным языком Российской Федерации (русским) государственный язык субъектов Российской Федерации, печатают на двух языках. Наименование организации на государственном языке субъекта Российской Федерации или ином языке располагают ниже или справа от наименования на государственном языке Российской Федерации. Сокращенное наименование организации приводят в тех случаях, когда оно закреплено в учредительных документах организации. Сокращенное наименование (в скобках) помещают ниже полного или за ним. Наименование филиала, территориального отделения, представительства указывают в том случае, если оно является автором документа, и располагают ниже наименования организации.

09 — справочные данные об организации; Справочные данные об организации включают в себя: почтовый адрес; номер телефона и другие сведения по усмотрению организации (номера факсов, телексов, счетов в банке, адрес электронной почты и др.).

10 — наименование вида документа; Наименование вида документа, составленного или изданного организацией, должно быть определено уставом (положением об организации) и должно соответствовать видам документов, предусмотренным ОКУД (класс 0200000).

11 — дата документа; Датой документа является дата его подписания или утверждения, для протокола — дата заседания (принятия решения), для акта — дата события. Документы, изданные двумя или более организациями, должны иметь одну (единую) дату. Дату документа оформляют арабскими цифрами в последовательности: день месяца, месяц, год. День месяца и месяц оформляют двумя парами арабских цифр, разделенными точкой; год — четырьмя арабскими цифрами. Например, дату 5 июня 2003 г. следует оформлять 05.06.2003. Допускается словесно-цифровой способ оформления даты, например 05 июня 2003 г., а также оформление даты в последовательности: год, месяц, день месяца, например: 2003.06.05.

12 — регистрационный номер документа; Регистрационный номер документа состоит из его порядкового номера, который можно дополнять по усмотрению организации индексом дела по номенклатуре дел, информацией о корреспонденте, исполнителях и др. Регистрационный номер документа, составленного совместно двумя и более организациями, состоит из регистрационных номеров документа каждой из этих организаций, проставляемых через косую черту в порядке указания авторов в документе.

14 — место составления или издания документа; Место составления или издания документа указывают в том случае, если затруднено его определение по реквизитам «Наименование организации» и «Справочные данные об организации». Место составления или издания указывают с учетом принятого административно-территориального деления, оно включает в себя только общепринятые сокращения.

15 — адресат; В качестве адресата могут быть организации, их структурные подразделения, должностные или физические лица. При адресовании документа должностному лицу инициалы указывают перед фамилией. Наименование организации и ее структурного подразделения указывают в именительном падеже. Например (здесь и далее примеры наименования организаций, их справочные данные и др. являются условными):

16 — гриф утверждения документа; Документ утверждается должностным лицом (должностными лицами) или специально издаваемым документом. При утверждении документа должностным лицом гриф утверждения документа должен состоять из слова УТВЕРЖДАЮ (без кавычек), наименования должности лица, утверждающего документ, его подписи, инициалов, фамилии и даты утверждения.

17 — резолюция; Резолюция, написанная на документе соответствующим должностным лицом, включает в себя фамилии, инициалы исполнителей, содержание поручения (при необходимости), срок исполнения, подпись и дату.

18 — заголовок к тексту; Заголовок к тексту включает в себя краткое содержание документа. Заголовок должен быть согласован с наименованием вида документа.

К тексту документов, оформленных на бланках формата А5, заголовок допускается не указывать.

19 — отметка о контроле; Отметку о контроле за исполнением документа обозначают буквой «К», словом или штампом «Контроль».

20 — текст документа; Текст документа составляют на государственном языке Российской Федерации или на государственных языках субъектов Российской Федерации в соответствии с законодательством Российской Федерации и субъектов Российской Федерации.

Тексты документов оформляют в виде анкеты, таблицы, связного текста или в виде соединения этих структур.

При составлении текста в виде анкеты наименования признаков характеризуемого объекта должны быть выражены именем существительным в именительном падеже или словосочетанием с глаголом второго лица множественного числа настоящего или прошедшего времени («имеете», «владеете» или «были», «находились» и т.д.). Характеристики, выраженные словесно, должны быть согласованы с наименованиями признаков.

Графы и строки таблицы должны иметь заголовки, выраженные именем существительным в именительном падеже. Подзаголовки граф и строк должны быть согласованы с заголовками. Если таблицу печатают более чем на одной странице, графы таблицы должны быть пронумерованы и на следующих страницах должны быть напечатаны только номера этих граф.

21 — отметка о наличии приложения; Отметку о наличии приложения, названного в тексте письма, оформляют следующим образом: Приложение: на 5 л. в 2 экз.

Если письмо имеет приложение, не названное в тексте, то указывают его наименование, число листов и число экземпляров; при наличии нескольких приложений их нумеруют, например: Приложение: 1. Положение об Управлении регионального кредитования на 5 л. в 1 экз.

22 — подпись; В состав реквизита «Подпись» входят: наименование должности лица, подписавшего документ (полное, если документ оформлен не на бланке документа, и сокращенное — на документе, оформленном на бланке); личная подпись; расшифровка подписи (инициалы, фамилия).

23 — гриф согласования документа; Гриф согласования документа состоит из слова СОГЛАСОВАНО, должности лица, с которым согласован документ (включая наименование организации), личной подписи, расшифровки подписи (инициалов, фамилии) и даты согласования,

24 — визы согласования документа; Согласование документа оформляют визой согласования документа (далее — виза), включающей в себя подпись и должность визирующего документ, расшифровку подписи (инициалы, фамилию) и дату подписания.

25 — оттиск печати; Оттиск печати заверяет подлинность подписи должностного лица на документах, удостоверяющих права лиц, фиксирующих факты, связанные с финансовыми средствами, а также на иных документах, предусматривающих заверение подлинной подписи. Документы заверяют печатью организации.

26 — отметка о заверении копии; При заверении соответствия копии документа подлиннику ниже реквизита «Подпись» проставляют заверительную надпись: «Верно»; должность лица, заверившего копию; личную подпись; расшифровку подписи (инициалы, фамилию); дату заверения,

27 — отметка об исполнителе; Отметка об исполнителе включает в себя инициалы и фамилию исполнителя документа и номер его телефона. Отметку об исполнителе располагают на лицевой или оборотной стороне последнего листа документа в левом нижнем углу.

28 — отметка об исполнении документа и направлении его в дело; Отметка об исполнении документа и направлении его в дело включает в себя следующие данные: ссылку на дату и номер документа, свидетельствующего о его исполнении, или при отсутствии такого документа краткие сведения об исполнении; слова «В дело»; номер дела, в котором будет храниться документ.

29 — отметка о поступлении документа в организацию; Отметка о поступлении документа в организацию содержит очередной порядковый номер и дату поступления документа (при необходимости — часы и минуты). Допускается отметку о поступлении документа в организацию проставлять в виде штампа.

30 — идентификатор электронной копии документа. Идентификатором электронной копии документа является отметка (колонтитул), проставляемая в левом нижнем углу каждой страницы документа и содержащая наименование файла на машинном носителе, дату и другие поисковые данные, устанавливаемые в организации.

2. ПОРЯДОК ЗАПОЛНЕНИЯ ПЕРВИЧНЫХ ДОКУМЕНТОВ

Обязательность документирования операций установлена законодательной нормой, согласно которой все хозяйственные операции, проводимые организацией, должны оформляться оправдательными документами. Эти документы служат первичными учетными документами, на основании которых ведется бухгалтерский учет.

Учетный документ
представляет собой письменное свидетельство о совершенной хозяйственной операции, служит средством ее осуществления и основанием для ее учетной регистрации.

По своему назначению учетные документы подразделяются на распорядительные и оправдательные документы.

Распорядительными являются документы, оформляющие распоряжение, приказ о выполнении операции (например, приказ руководителя о выдаче аванса работнику, распоряжение руководителя отдела снабжения об отпуске материалов со склада в производство, доверенность на получение товара и др.).

Хозяйственная операция совершается лишь после получения соответствующего распоряжения или разрешения от уполномоченных на то должностных лиц организации.

Совершенная хозяйственная операция должна быть подтверждена оправдательными документами.

Оправдательными
являются документы, подтверждающие совершение хозяйственной операции.

К оправдательным документам можно отнести приходные кассовые ордера, накладные, расчетные документы и др.

Распорядительный и оправдательный документы могут быть объединены в. одном комбинированном учетном документе (например, расходный кассовый ордер, в котором содержится как распоряжение о выдаче определенной суммы денег конкретному лицу, гак и расписка данного лица в их получении из кассы организации).

Оправдательный документ, являющийся первым письменным свидетельством о совершении хозяйственной операции, называется первичным учетным документом.

Первичный учетный документ по совершенной хозяйственной операции может быть принят к бухгалтерскому учету при соблюдении ряда нормативно установленных требований:

1. Первичные учетные документы должны содержать следующие обязательные реквизиты;

наименование документа (формы) и код формы;


дату составления;


измерители хозяйственной операции (натуральные и денежные);


личные подписи этих лиц и их расшифровки (включая случаи создания документов
: применением средств вычислительной техники).


Правильность оформления первичного учетного документа заключается в указании всех обязательных реквизитов документа и отражении в нем сведений, полностью раскрывающих содержание и особенности совершенной хозяйственной операции.


Отсутствие в первичном учетном документе хотя бы одного из обязательных реквизитов считается нарушением правил ведения бухгалтерского учета, влекущим в некоторых случаях применение к организации финансовых санкций.


Первичные учетные документы должны приниматься к учету, если они составлены по форме, содержащейся в альбомах унифицированных (типовых) форм первичной учетной документации.


Альбомы унифицированных форм первичной учетной документации разрабатываются и утверждаются Государственным комитетом РФ по статистике (далее — Госкомстат РФ), содержат непосредственно сами формы и указания по их заполнению.


В настоящее время большинство организаций обязаны применять следующие основные унифицированные формы первичной учетной документации:


по учету кассовых операций;


по учету материалов;


По учету торговых операций;


по учету основных средств;


по учету нематериальных активов;


по учету труда и его оплаты;


авансовый отчет;


по учету продукции, товарно-материальных ценностей в местах хранения;


по учету результатов инвентаризации.


Отдельные организации (в зависимости от специфики своей деятельности), кроме указанных выше форм, обязаны применять некоторые из перечисленных ниже унифицированных форм первичной учетной документации:


по учету работ в капитальном строительстве;


по учету сельскохозяйственной продукции и сырья;


по учету работы строительных механизмов и машин;


по учету работ в автомобильном транспорте.


Типовые формы расчетных документов по банковским операциям утверждены Положением Центрального банка РФ (далее — ЦБ РФ) о безналичных расчетах и являются обязательными для применения всеми организациями, независимо от их организационно-правовой формы.


Для документально/о оформления банковских операций, совершаемых путем безналичных расчетов, Положением ЦБ РФ о безналичных расчетах предусмотрено использование следующих расчетных документов:


— платежные поручения;


Аккредитивы;


Чеки;


платежные требования;


инкассовые поручения.


В зависимости от характера операций, требований нормативных актов, методических указаний по бухгалтерскому учету и технологии обработки учетной информации в первичные документы (кроме форм по учету кассовых операций и расчетных документов) допускается включение дополнительных реквизитов.


Вносимые изменения должны быть оформлены соответствующим распорядительным документом организации. При включении дополнительных реквизитов не допускается удаление отдельных постоянных реквизитов из унифицированных форм.


При использовании различных бухгалтерских программ, основанных на использовании средств вычислительной техники, допускается также самостоятельный выбор того или иного формата форм, изменение размеров граф или строк унифицированных форм первичной учетной документации.


В расчетных документах изменение размеров полей и граф расчетных документов, установленных Положением ЦБ РФ о безналичных расчетах, не допускается.


Организации могут самостоятельно разрабатывать первичные учетные документы, формы которых не предусмотрены в альбомах унифицированных форм первичной учетной документации.


Первичные учетные документы, формы которых не предусмотрены в альбомах и утверждаются непосредственно организацией, должны содержать нормативно установленные обязательные реквизиты.


Разработанные организацией формы первичных учетных документов с краткими указаниями по их заполнению подлежат утверждению руководителем организации и должны прилагаться к приказу об учетной политике организации.


Унифицированные формы первичных учетных и расчетных документов, наиболее часто применяемые в учетном процессе, будут представлены с примерами по их заполнению по мере рассмотрения соответствующих тем.


Документирование имущества, обязательств и иных фактов хозяйственной деятельности должно осуществляться на русском языке.


Первичные учетные документы, составленные на иных языках, должны иметь построчный перевод на русский язык.


Руководителем организации по согласованию с главным бухгалтером должен быть утвержден перечень лиц, имеющих право подписи первичных учетных документов. Данный перечень целесообразно разработать применительно к должностям лиц, а не к их фамилиям.


Документы, которыми оформляются хозяйственные операции с денежными средствами, подписываются руководителем организации и главным бухгалтером или уполномоченными ими на то лицами.


Без подписи главного бухгалтера организации или уполномоченного им на то лица денежные и расчетные документы, финансовые и кредитные обязательства считаются недействительными и не должны приниматься к исполнению.


Под финансовыми и кредитными обязательствами понимаются документы, оформляющие финансовые вложения организации, договоры займа, кредитные договоры и договоры, заключенные по товарному и коммерческому кредиту.


Некоторые первичные документы помимо подписей должны заверяться печатью организации (например, квитанция к приходному кассовому ордеру, платежные поручения и др.).


Первичный учетный документ должен быть составлен в момент совершения хозяйственной операции, а если это не представляется возможным — непосредственно по окончании операции,


При реализации товаров, продукции, работ и услуг с применением контрольно-кассовой техники (ККТ) допускается составление первичного учетного документа не реже одного раза в день (по окончании дня) на основании кассовых чеков.


В первичных учетных документах должны быть заполнены все строки. Если какие-либо строки не заполняются и остаются свободными, то в них обязательно ставятся прочерки.


Первичные учетные документы могут составляться на бумажных и машинных носителях информации. При заполнении документов на бумажных носителях записи в них делают чернилами, шариковой ручкой или на пишущей машинке. Использование простых карандашей для записей запрещается. При использовании машинных носителей организация обязана изготовлять за свой счет копии таких документов на бумажных
носителях для других участников хозяйственных операций. Копии таких документов также должны представляться по требованию суда, прокуратуры и органов, осуществляющих контроль в соответствии с законодательством РФ.


Внесение исправлений в первичные кассовые документы (приходные и расходные кассовые ордера) и первичные банковские документы (денежные чеки, платежные поручения) не допускается.


Если допущена ошибка в таких документах (кроме денежного чека), то они уничтожаются и составляются новые документы.


Если допущена ошибка при составлении денежного чека, то чек перечеркивается и на нем делается надпись «Аннулирован». Аннулированный чек должен остаться в чековой книжке. Затем заполняется новый (следующий по номеру) чек.


В остальные первичные учетные документы вносить исправления разрешается, однако эти исправления должны быть обязательно оговорены.


Внесение исправлений в первичные учетные документы осуществляется в следующем порядке:


неправильно написанный текст или неправильно указанная сумма должна быть аккуратно зачеркнута одной тонкой чертой таким образом, чтобы можно было бы прочесть зачеркнутый текст (сумму);


правильный текст или сумму следует написать сверху зачеркнутого текста (суммы);


исправление ошибки должно быть оговорено надписью «исправлено» и согласовано
с лицами, ранее составившими и подписавшими эти документы;


указанное согласование должно быть подтверждено подписями тех же лиц;


в исправленном документе должна быть указана дата внесения в него исправления.


Своевременное и качественное оформление первичных учетных документов, передачу их в установленные сроки для отражения в бухгалтерском учете, а также достоверность содержащихся в них данных обеспечивают лица, составившие и подписавшие эти документы.


Поступающие в бухгалтерию первичные учетные документы подлежат обязательной проверке. ,


Проверка осуществляется:


по форме (проверяется полнота и правильность оформления документов, полнота заполнения реквизитов, наличие необходимых подписей и, при необходимости, печати);


арифметически (проверяется правильность сумм и подсчетов в документе);


• по содержанию (проверяется законность отраженных в документах операций, соблюдение логической увязки отдельных показателей).
  

  Первичные учетные документы, прошедшие проверку и обработку, должны иметь какую-либо отметку (дата записи в учетный регистр, подпись или оттиск штампа проверяющего или ответственного за обработку документов), исключающую возможность их повторного использования.
  

  Для осуществления контроля и упорядочения обработки данных о хозяйственных операциях на основе первичных учетных документов могут составляться сводные учетные документы.
  

  В соответствии с законодательством РФ первичные учетные документы могут быть изъяты только органами дознания, предварительного следствия и прокуратуры, судами, налоговыми инспекциями на основании их постановлений. В таких случаях главный бухгалтер или другое должностное лицо организации вправе с разрешения и в присутствии представителей органов, проводящих изъятие документов, снять с них копии с указанием основания и даты изъятия.
  

  В случае пропажи или гибели первичных документов руководитель организации назначает приказом комиссию по расследованию причин их пропажи или гибели. В необходимых случаях для участия в работе комиссии приглашаются представители следственных органов, охраны и государственного пожарного надзора. Результаты работы комиссии оформляются актом, который утверждается руководителем организации.
  

  3. ТРЕБОВАНИЯ К СОСТАВЛЕНИЮ ПЕРВИЧНЫХ ДОКУМЕНТОВ СОГЛАСНО ФЕДЕРАЛЬНОГО ЗАКОНА «О БУХГАЛТЕРСКОМ УЧЕТЕ»
  

  Основные требования к документам изложены в Федеральном законе от 21.11.1996 г. № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете» и в Положении по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации (утверждено приказом Минфина России от 29. 07. 1998 г. № 34н).
  В п. 1 ст. 9 Закона «О бухгалтерском учете» и в п. 12 Положения по ведению бухгалтерского учета предусмотрено, что основанием для записей в регистрах бухгалтерского учета являются первичные учетные документы, которые могут создаваться как на бумажных, так и на машиночитаемых носителях информации. В последнем случае согласно п. 18 Положения по ведению бухгалтерского учета организация обязана изготовлять за свой счет копии таких документов на бумажных носителях для других участников хозяйственных операций, а также по требованию органов, осуществляющих контроль в соответствии с законодательством Российской Федерации, суда и прокуратуры.
  

  Записи в первичных документах должны производиться чернилами, химическим карандашом, шариковыми ручками, при помощи пишущих машин, средств механизации и других средств, обеспечивающих сохранность этих записей в течение времени, установленного для их хранения в архиве. Запрещается использовать для записей простой карандаш, так как такая запись очень легко может быть уничтожена или заменена другой без видимых следов таких действий.
  

  Не принято заполнять документы чернилами или пастой зеленого или красного цвета. Одной из причин является, например, то, что в бухгалтерской практике часто встречается выражение «записать красным». Это означает, что произведена сторнировочная запись (то есть записанные таким образом числа при подсчете учитываются со знаком «минус»). Таким образом, если какая-то цифра в документе будет проставлена красными чернилами, то профессиональный бухгалтер из этого может сделать вывод, что данная сумма подлежит вычитанию из общего итога (способ «красное сторно»).
  Сокращения в бухгалтерских документах или неполное указание каких-либо реквизитов должны быть либо общепринятыми, либо понятными, не допускающими двоякого толкования.
  

  Допустимость того или иного сокращения зависит от конкретных условий, но в любом случае следует позаботиться, чтобы сделанные вами сокращения были понятны не только вам. Прибегать к каким-либо сокращениям, кроме общепринятых, следует только в том случае, если указание полного наименования невозможно из-за ограниченности места в отведенной для этого строке или графе документа.
  

  Положением по ведению бухгалтерского учета (п. 15) предусмотрено, что первичные учетные документы должны быть составлены в момент совершения операции, а если это не представляется возможным - непосредственно после окончания операции. Это требование связано с тем, что основным назначением первичных учетных документов является фиксация факта совершения хозяйственной операции.
  

  Согласно п. 13 Положения по ведению бухгалтерского учета первичные учетные документы принимаются к учету, если они составлены по форме, содержащейся в альбомах унифицированных (типовых) форм первичной учетной документации, а документы, форма которых не предусмотрена в этих альбомах, утверждаемые организацией, должны содержать установленные этим положением обязательные реквизиты.
  

  В соответствии с п. 2 ст. 9 Закона «О бухгалтерском учете» первичные учетные документы должны содержать следующие обязательные реквизиты:
  

  наименование документа (формы);
  

  код формы;
  

  дату составления;
  

  измерители хозяйственной операции (в натуральном
  и денежном выражении);
  

  наименование должностей лиц, ответственных за совершение хозяйственной операции и правильность ее оформления;
  

  личные подписи указанных выше должностных лиц.
  

  В п. 13 Положения по ведению бухгалтерского учета к обязательным реквизитам первичных учетных документов наряду с перечисленными отнесены также:
  

  наименование организации, от имени которой составлен документ;
  

  расшифровки подписей должностных лиц, подписавших данный документ.
  

  Поскольку Положение по ведению бухгалтерского учета является подзаконным нормативным актом и не может устанавливать новые нормы, то формально требование о расшифровке подписей на документах и указание наименования организации, от имени которой составлен документ, можно оспорить, а документ, в котором отсутствуют эти реквизиты, не может быть признан недействительным. Тем не менее, указывать расшифровки подписей целесообразно, поскольку впоследствии при необходимости это позволит легко установить, кто подписал данный документ и отвечает за правильность и обоснованность совершения зафиксированной документом хозяйственной операции. Также желательно и указание наименования организации, от имени которой составлен документ.
  

  Отсутствие в первичном учетном документе какого-либо из обязательных реквизитов является нарушением правил ведения бухгалтерского учета и может стать причиной применения к предприятию финансовых санкций, так как ненадлежащим образом оформленные документы не являются подтверждением факта совершения хозяйственной операции, и, следовательно, возможно утверждение, что та или иная хозяйственная операция фактически не производилась. Таким образом, например, в случае отсутствия документов, подтверждающих факт использования тех или иных ресурсов в процессе производства, при документальной проверке работники налоговых органов могут признать неправомерным списание расходов на себестоимость.
  

  Положением по ведению бухгалтерского учета (п. 13) предприятиям предоставлено право помимо указанных выше обязательных реквизитов включать в первичные учетные документы дополнительные реквизиты, учитывающие характер операции, требования действующих нормативных актов, а также специфику производственного процесса и технологии обработки учетной информации на конкретном предприятии.
  

  Как правило, предприятиями используются следующие дополнительные реквизиты:
  

  номер документа;
  

  адрес предприятия;
  

  основание для совершения хозяйственной операции, зафиксированной документом (договор, приказ, распоряжение и т.п.);
  

  другие дополнительные реквизиты, определяемые характером документируемых хозяйственных операций.
  ПОНЯТИЕ ЭЛЕКТРОННОГО ДОКУМЕНТА. СИСТЕМЫ ОПТИЧЕСКОГО РАСПОЗНАВАНИЯ ДОКУМЕНТОВ Понятие и виды реорганизации юридического лица. Учет операций, связанных с реорганизацией в форме разделения юридического лица ПОНЯТИЕ, ВИДЫ, ФОРМЫ И МЕТОДЫ ПРОВЕДЕНИЯ ФИНАНСОВОГО КОНТРОЛЯ Понятие представительства, его значение, виды и субъекты

  2013-12-19

Документ возник, прежде всего, чтобы зафиксировать информацию и придать ей юридическую силу.

ГОСТ Р 51141-98 дает нам такое определение:

Документ (документированная информация) — зафиксированная на материальном носителе информация с реквизитами, позволяющими ее идентифицировать.

В ГОСТ ИСО 15489-1-2007

Документ определяется как зафиксированная на материальном носителе идентифицируемая информация, созданная, полученная и сохраняемая организацией или физическим лицом в качестве доказательства при подтверждении правовых обязательств или деловой деятельности.

Сущность, признаки и свойства документа

Как видно из определений, все они подчеркивают информационную сущность документа .

Новый Закон «Об информации, информационных технологиях и о защите информации» от 27.07.2006 определяет информацию как «сведения (сообщения, данные) независимо от формы их представления».

Документ, зафиксировав (отобразив) информацию, тем самым обеспечивает ее сохранение и накопление, возможность передачи другому лицу, многократное использование, возвращение к информации во времени.

Носитель документированной информации — материальный объект, используемый для закрепления и хранения на нем речевой, звуковой или изобразительной информации, в том числе в преобразованном виде.

Как носитель информации , документ выступает в качестве непременного элемента внутренней организации любого учреждения, предприятия, фирмы, обеспечивая взаимодействие их частей. Информация является основанием для принятия управленческих решений, служит доказательством их исполнения и источником для обобщений, а также материалом для справочно-поисковой работы. В управленческой деятельности документ выступает и как предмет труда, и как результат труда, так как принятое решение записывается, закрепляется в документе.

Внешние признаки документа — признаки, отражающие форму и размер документа, носитель информации, способ записи, элементы оформления.

Юридическая сила документа — свойство официального документа, сообщаемое ему действующим законодательством, компетенцией издавшего его органа и установленным порядком оформления.

Реквизиты документа

Сам документ состоит из ряда составляющих его элементов, которые называются реквизитами. Поскольку появляется профессиональный термин реквизит , раскроем его содержание.

В ГОСТ 351141-98 на термины и определения реквизитом документа называется «обязательный элемент оформления официального документа».

Различные документы состоят из разного набора реквизитов. Число реквизитов, характеризующих документы, определяется целями создания документа, его назначением, требованиями к содержанию и форме данного документа, способом документирования.

Многие документы имеют строго ограниченное число реквизитов. Отсутствие или неправильное указание какого-либо реквизита в служебном документе делает документ недействительным.

Формуляр документа

Совокупность реквизитов, из которых состоит документ, называется формуляром документа. Формуляр, характерный для конкретного вида документа, например приказа, акта, называется типовым формуляром. Типовой формуляр характеризуется определенным количеством реквизитов, расположенных в строгой последовательности. Например, в формуляр заявления входят следующие реквизиты: адресат, автор, указание вида документа, текст, подпись, дата.

Один документ — это единичный акт документирования. Но деятельность учреждения оформляется и отражается совокупностью целого ряда определенным образом взаимодействующих документов, обычно соответствующих функциям управления. «Совокупность документов, взаимосвязанных по признакам происхождения, назначения, вида, сферы деятельности, единых требований к оформлению» составляет систему документации.

Классификация документов

Все многообразие документов, обслуживающих сферу управления, можно классифицировать по различным основаниям.

Виды документов по происхождению:

• личного происхождения;
• официальные.

Документ личного происхождения — документ, созданный лицом вне сферы его служебной деятельности или выполнения общественных обязанностей.

Документы личного происхождения включают личную переписку, воспоминания личного характера, дневники. Они создаются в частной жизни человека, вне сферы служебной деятельности или выполнения общественных обязанностей.

Официальный документ — документ, созданный или физическим лицом, оформленный и удостоверенный в установленном порядке.

Среди официальных документов выделяют группу личных — это документы, удостоверяющие личность (паспорт, вид на жительство), специальность, образование (диплом, аттестат), трудовой стаж (трудовая книжка) и др.

Делопроизводственные службы, как правило, работают с официальными документами, подавляющее большинство которых составляют управленческие документы. Управленческие документы создаются для реализации управленческих функций, таких как планирование, прогнозирование, финансирование, учет, контроль, снабжение и др.

Служебный документ — официальный документ, используемый в текущей деятельности .

Виды документов по способу документирования (способу записи информации или создания документа):

• Письменный документ — текстовый документ, информация которого зафиксирована любым типом письма.
• Текстовый документ — документ, содержащий речевую информацию, зафиксированную любым типом письма или любой системой звукозаписи.
• Рукописный документ — письменный документ, при создании которого знаки письма наносят от руки.
• Машинописный документ — письменный документ, при создании которого знаки письма наносят техническими средствами.
• Электронный документ — созданный и читаемый с помощью компьютерной техники.
• Изобразительный документ — документ, содержащий информацию, выраженную посредством изображения какого-либо объекта.
• Фотодокумент — изобразительный документ, созданный фотографическим способом.
• Фонодокумент — документ, содержащий звуковую информацию, зафиксированную любой системой звукозаписи.
• Кинодокумент - изобразительный или аудиовизуальный документ, созданный кинематографическим способом.
• Документ на машинном носителе — документ, созданный с использованием носителей и способов записи, обеспечивающих обработку его информации электронно-вычислительной машиной.
• Видеограмма документа — изображение документа на экране электронно-лучевой трубки.

В управленческой деятельности любой организации присутствуют письменные (текстовые) документы, созданные рукописным, машинописным способом, а также электронные документы. Делопроизводственные службы заняты обработкой и именно таких документов. Если в деятельности организации используются иные документы (например, фотодокументы или графические документы), их созданием и обработкой занимаются специализированные подразделения.

Беловой документ — рукописный или машинописный документ, текст которого переписан с чернового документа или написан без помарок и исправлений.

Черновой документ — рукописный или машинописный документ, отражающий работу автора или редактора над его текстом.

Виды документов в зависимости от отношения к аппарату управления:

• входящие (поступившие в организацию);
• исходящие (отправляемые из организации);
• внутренние (создаваемые в данной организации и используемые во внутренних связях).
• Совокупность этих документов образует организации.

Виды документов по числу затронутых вопросов:

• простые;
• сложные.

Простые документы (например, письма, заявления) содержат изложение одного вопроса. Сложные документы включают несколько вопросов, они могут касаться нескольких должностных лиц, структурных подразделений, учреждений (например, постановления, решения, регламенты, инструкции).

По ограничению доступа документы разделяются на:

• секретные;
• для служебного пользования;
• несекретные (простые).

Секретные документы снабжаются особой пометкой и грифом секретности. Использование таких документов и работа с ними осуществляются по особой технологии и требуют специального разрешения. Документы для служебного пользования, содержащие несекретные сведения, могут использоваться работниками данного учреждения. Такие документы помечаются грифом «Для служебного пользования».

Виды документов по способу изложения текста:

• индивидуальные;
• трафаретные;
• типовые.

В индивидуальных документах содержание излагается в виде связанного текста. Составитель (исполнитель) индивидуального документа готовит оригинальный текст, посвященный одному (или нескольким) вопросу, для выполнения конкретной управленческой задачи. Эти документы представляют собой традиционный литературный текст.

В трафаретных документах структура изложения текста формализована, в них используются заранее подготовленные стандартные фразы или отдельные части постоянно повторяющегося текста и пропуски для заполнения переменной информации. Наиболее известным видом таких документов является анкета или справка. Такие документы, как правило, напечатаны на бланке, содержащем постоянную информацию, а переменная вписывается от руки. Вариант использования трафаретных текстов — введение их в память компьютера (шаблон текстовых редакторов).

Типовые документы используются для документирования однотипных (повторяющихся) ситуаций, они составляются на основе образца (например, типовые письма, инструкции, договоры и др.). В документоведении метод типизации используется для создания типовых форм документов и текстов, т.е. образцов или эталонов, на основе которых создаются конкретные документы. Тйповой текст — текст-образец, на основе которого создаются в последующем тексты аналогичного содержания.

Постепени подлинности документы делятся на:

• подлинники (оригиналы);
• копии;
• дубликаты.

Подлинник официального документа (оригинал) — первый (или единственный) экземпляр документа, обладающий . Подлинник удостоверяет собственноручная подпись должностного лица, гриф утверждения, оттиск печати, регистрационный индекс. Подлинник обязательно содержит сведения, подтверждающие его достоверность (об авторе, времени и месте создания).

Подлинный документ — документ, сведения об авторе, времени и месте создания которого, содержащиеся в самом документе или выявленные иным путем, подтверждают достоверность его происхождения.

Подлинник (официального) документа — первый или единичный экземпляр официального документа

Дубликат документа — повторный экземпляр подлинника документа, имеющий юридическую силу

Копия документа — документ, полностью воспроизводящий информацию подлинного документа и все его внешние признаки или часть их, не имеющий юридической силы

Заверенная копия документа — копия документа, на которой в соответствии с установленным порядком проставляют необходимые реквизиты, придающие ей юридическую силу

Дублетный документ — один из экземпляров копии документа. Дубликат — копия официального документа, имеющая юридическую силу подлинника и сопровождаемая отметкой «Дубликат».

;

электронные сообщения.

Реквизиты документов, удостоверяющих личность

специальный бланк и специальная бумага

наличие на листах бумаги специальной фоновой сетки и водяных знаков, содержащих определенные элементы полиграфической защиты

обозначение серии и номера на соответствующих листах паспортной книжки

фотокарточка владельца паспорта, скрепленная двумя рельефными оттисками печати или орнаментированной полосой в паспорте гражданина Российской Федерации

скрепление подписи начальника органа внутренних дел, выдавшего паспорт, мастичным оттиском гербовой печати с отчетливо различимыми изображениями государственного герба, наименования службы МВД, номеров, присвоенных органу, выдавшему паспорт

оттиски штампов с записями, указывающими место жительства (регистрации), семейное положение владельца

обозначение даты выдачи паспорта

разборчивые записи в строках: фамилия, имя, отчество, пол, число, месяц, год и место рождения

собственноручная подпись владельца паспорта

в) составьте схему признаков полной подделки документов;

Признаки полной подделки

Признаки подделки бланка документа	Бланк документа
Признаки подделки оттисков печатей и штампов	Оттиск печатей (штампов) исследование в ультрафиолетовых лучах микроскопическое исследование
Признаки подделки	Признаки подделки подписи подделки микроскопическое исследование фотосъемка в видимой и инфракрасной зонах спектра исследование подписей на просвет исследование в ультрафиолетовых лучах

Задание № 2.

а) По указанию преподавателя произведите осмотр документа с целью выявления в нем признаков полной подделки;

б) составьте фрагмент протокола осмотра документа;

в) составьте фрагмент постановления о назначении экспертизы:

Протокол осмотра документа (фрагмент)

На расстоянии пяти метров к центру от стола, стоящего посередине у стены, противоположной входу в комнату и 1,5 м от двери, ведущей во вторую комнату вправо от входа на паркетном полу под ковром размером 2х3 м обнаружено удостоверение личности на имя Кадышева С.Б. Удостоверение представляет собой бланк-книжку прямоугольной формы размером 8,5х6 см, состоящую из коленкоровой обложки коричневого цвета и двух внутренних страниц. На лицевой стороне обложки золотистым красителем оттиснуты герб Республики Узбекистан и текст «Узбекистон темир йуллари». На двух внутренних страницах защитная сетка светло-зеленого цвета в фоне и изображение локомотива. Основные реквизиты удостоверения – «выдано», «действительно», «срок действия», «руководитель предприятия», «подпись владельца», «серия В» и № 828793 отпечатаны при помощи краски черного цвета типографским способом. Остальные рукописные записи: на первой странице «Узбекистон темир йуллари». «Кадырова Сурата Бабаевича», «начальника отдела кадров», подпись руководителя предприятия, состоящая из букв «В», «а», «х», пяти элементов, росчерка и даты и на странице – подпись владельца, состоящая из пяти букв «К», «а», «д», «ы», «р» и росчерка выполнены красителем синего цвета. На 2-й странице вверху наклеен фотоснимок лица мужского пола в возрасте 35-40 лет, заверенный оттиском круглой печати. Таким же оттиском заверена подпись руководителя предприятия на первой странице удостоверения. Оба оттиска печати оставлены красителем фиолетового цвета. Текст печати: в центре –«герб Республики Узбекистан», по кругу «Узбекистон темир йуллари». При детальном осмотре обеих страниц удостоверения с помощью 4-кратной лупы при косопадающем освещении и в ультрафиолетовых лучах ультрафиолетовой лампы на первой странице в местах расположения фамилии, имени и отчества владельца, а также на второй странице в строке «подпись владельца» наблюдается повреждение поверхности бумаги (взъерошенность волокон, утоньшение бумаги), наличие остатков красителя посторонних штрихов, заострение части отдельных элементов букв, нарушение фоновой сетки, линий линовки, заостренных штрихов соседних строк текста, различие красителя и почерка в указанных записях и остальном рукописном тексте, а так же заметна линия совмещения снимка в месте крепления фотоснимка, фотография не совпадает по линии разреза относительно изображения одежды сфотографированного, а также не совмещаться по краям вблизи линии разреза (одна часть выступает относительно другой). При осмотре использовались 2- кратная лупа, линейка и источники ультрафиолетовых (ОЛД) и инфракрасных (Ореол) лучей. При осмотре в указанных невидимых лучах признаков иной подделки не обнаружено.

Следователь Иванов И.И.

Постановление о назначении экспертизы (фрагмент)

ПОСТАНОВИЛ:

1. Назначить судебно-техническую судебную экспертизу,

какую именно

производство которой поручить Валуеву Александру Федоровичу

2. Поставить перед экспертом вопросы:

не подвергались ли записи в документе каким-либо изменениям - подчистке, травлению, дописке отдельных штрихов, цифр, слов в тексте, вклейке цифр, букв; если да, то каково содержание первоначальных записей.

имеет ли место переклейка фотокарточки, марки или вклеивание отдельных фрагментов документа (листов).

4. Поручить

кому именно

Следователь Иванов (Иванов И.И.)

подпись Ф.И.О.

Задание № 3. а) составьте схему признаков подделки документов;

Схема выявления признаков частичной подделки документов

При подчистке	выявления первоначальных записей, удаленных подчисткой фотосъемка в косопадающем и проходящем свете цветоделение съемка в отраженных ультрафиолетовых и инфракрасных лучах
При травлении	выявление признаков травления исследование обеих сторон документа при различных условиях освещения исследование с помощью электронно оптического преобразователя ПНВ 57 и
При смывании	Выявление признаков смывания визуальный осмотр исследование с помощью светофильтров.
При дописке	документа при различных условиях освещения микроскопическое исследование кое исследование исследование в отраженных инфракрасных лучах исследование люминесценции штрихов в отраженных инфракрасных лучах раженных инфракрасных лучах метод влажного копирования
При допечатке	Осмотр документа при различных условиях освещения микроскопическое исследование исследование с помощью измерительных приборов копирование органическими растворителями Метод оптического наложения
При замене листов документа	Замена листов документа
При замене фотокарточки	Осмотр документа в рассеянном и косопадающем освещении исследование с помощью микроскопа
При замене ламинирующего слоя	Замена ламинирующего слоя Осмотр документа в рассеянном и косопадающем освещении исследование с помощью микроскопа

Задание № 4. По указанию преподавателя:

а) произведите осмотр документа, удостоверяющего личность с целью выявления в нем признаков частичной подделки;

б) составьте фрагмент протокола осмотра документа:

Протокол

осмотра документа, удостоверяющего личность

(фрагмент)

На расстоянии двух метров к центру от серванта, стоящего посередине у стены, противоположной входу в комнату и 1,5 м от двери, ведущей во вторую комнату вправо от входа на паркетном полу под ковром размером 2х3 м обнаружено удостоверение личности на имя Кадырова С.Б. Удостоверение представляет собой бланк-книжку прямоугольной формы размером 8,5х6 см, состоящую из коленкоровой обложки коричневого цвета и двух внутренних страниц. На лицевой стороне обложки золотистым красителем оттиснуты герб Республики Узбекистан и текст «Узбекистон темир йуллари». На двух внутренних страницах защитная сетка светло-зеленого цвета в фоне и изображение локомотива. Основные реквизиты удостоверения – «выдано», «действительно», «срок действия», «руководитель предприятия», «подпись владельца», «серия В» и № 828793 отпечатаны при помощи краски черного цвета типографским способом. Остальные рукописные записи: на первой странице «Узбекистон темир йуллари». «Кадырова Сурата Бабаевича», «начальника отдела кадров», подпись руководителя предприятия, состоящая из букв «В», «а», «х», пяти элементов, росчерка и даты и на странице – подпись владельца, состоящая из пяти букв «К», «а», «д», «ы», «р» и росчерка выполнены красителем синего цвета. На 2-й странице вверху наклеен фотоснимок лица мужского пола в возрасте 35-40 лет, заверенный оттиском круглой печати. Таким же оттиском заверена подпись руководителя предприятия на первой странице удостоверения. Оба оттиска печати оставлены красителем фиолетового цвета. Текст печати: в центре –«герб Республики Узбекистан», по кругу «Узбекистон темир йуллари». При детальном осмотре обеих страниц удостоверения с помощью 4-кратной лупы при косопадающем освещении и в ультрафиолетовых лучах ультрафиолетовой лампы на первой странице в местах расположения фамилии, имени и отчества владельца, а также на второй странице в строке «подпись владельца» наблюдается повреждение поверхности бумаги (взъерошенность волокон, утоньшение бумаги), наличие остатков красителя посторонних штрихов, заострение части отдельных элементов букв, нарушение фоновой сетки, линий линовки, заостренных штрихов соседних строк текста, различие красителя и почерка в указанных записях и остальном рукописном тексте. При осмотре использовались 2- кратная лупа, линейка и источники ультрафиолетовых (ОЛД) и инфракрасных (Ореол) лучей. При осмотре в указанных невидимых лучах признаков иной подделки не обнаружено.

Следователь Иванов И.И.

в) составьте фрагмент постановления о назначении экспертизы документа, подвергшегося осмотру:

Постановление

о назначении судебной экспертизы документа

(фрагмент)

ПОСТАНОВИЛ:

1. Назначить судебно-техническую судебную экспертизу,

какую именно

производство которой поручить Валуеву Александру Федоровичу

фамилия, имя, отчество эксперта либо наименование экспертного учреждения

2. Поста вить перед экспертом вопросы:

1. не подвергались ли записи в документе каким-либо изменениям - подчистке, травлению, дописке отдельных штрихов, цифр, слов в тексте, вклейке цифр, букв; если да, то каково содержание первоначальных записей.

каким способом нанесены оттиски печати, штампа в данном документе;

какова давность нанесения оттисков печати, штампа;

3. Предоставить в распоряжение эксперта материалы

Документ завернутый в лист белой писчей бумаги и упакованный в почтовый конверт, который опечатан оттиском круглой печати с текстом. На конверте сделана надпись: «Удостоверение личности Кадырова С.Б., изъятое при осмотре места происшествия …».

4. Поручить руководителю экспертного учреждения. разъяснить эксперту

кому именно

права и обязанности, предусмотренные ст. 57 УПК РФ, и предупредить его об уголовной ответственности по ст. 307 УК РФ за дачу заведомо ложного заключения.

Следователь Иванов (Иванов И.И.)

подпись Ф.И.О.

Тема 16

Криминалистические учеты

Лабораторная работа № 21

Задание № 1. Назовите федеральные криминалистические и розыскные учеты:

Криминалистические учёты.

Дактилоскопический учёт неизвестных преступников, скрывшихся с мест нераскрытых преступлений и лиц, взятых на учёт органами внутренних дел.

Учёт поддельных медицинских рецептов на получение наркотических и сильнодействующих лекарственных средств и образцов почерка лиц, занимающихся их подделкой.

Учёт следов орудий взлома и инструментов.

Учёт пуль, гильз и патронов со следами оружия, обнаруженных в ходе раскрытия и расследования преступлений.

Учёт поддельных денежных знаков.

Учёт поддельных документов, изготовленных полиграфическим способом.

Розыскные учёты.

Учёт лиц, пропавших без вести, неизвестных больных и неопознанных трупов.

Учёт утраченного и выявленного огнестрельного оружия.

Учёт похищенных, изъятых номерных вещей, предметов старины и изобразительного искусства (антиквариата).

Автоматизированные информационно-поисковые системы оперативно-розыскного назначения.

Задание № 2. Перечислите объекты, подлежащие обязательной постановке на экспертно-криминалистический учет:

Следы рук неустановленных лиц, изъятые с мест преступлений.

Данные ДНК биологических объектов, изъятых с мест преступлений.

Данные ДНК неопознанных трупов, установить личность которых иными методами не представилось возможным.

Пули, гильзы и патроны со следами нарезного ручного стрелкового огнестрельного оружия, изъятые с мест происшествий и преступлений.

Контрольные пули и гильзы утраченного служебного, гражданского и боевого оружия.

Самодельное (переделанное) оружие.

Самодельные взрывные устройства и их части.

Поддельные денежные билеты, бланки ценных бумаг и бланки документов.

Поддельные монеты.

Следы подошв обуви.

Следы орудий взлома.

Следы протекторов шин транспортных средств.

Субъективные портреты устанавливаемых и (или) разыскиваемых лиц.

Микрообъекты (микроволокна, частицы лакокрасочных покрытий, полимеров и металла).

Черепа неопознанных трупов, установить личность которых иными способами не представляется возможным.

Задание № 3. Перечислите учеты, по которым обязательно проверяются указанные ниже объекты перед их постановкой на соответствующий учет:

1. Установленные лица, подозреваемые в совершении преступлений либо представляющие иной оперативный интерес : по учетам следов рук; данных ДНК биологических объектов, изъятых с мест преступлений; субъективных портретов; фонограмм речи (голоса) неустановленных лиц

2. Одежда и обувь лиц − объектов проверки: по учетам микрообъектов (микроволокон); следов подошв обуви

3. Транспортные средства лиц-объектов проверки, а также обнаруженные ранее угнанные транспортные средства: по учетам следов протекторов шин транспортных средств; микрообъектов (частиц лакокрасочных покрытий) – при наличии на транспортных средствах повреждений или следов свежего ремонта

4. Изъятое, найденное, добровольно сданное огнестрельное оружие с нарезным стволом, самодельно изготовленное и переделанное, в том числе гладкоствольное оружие, приспособленное под патроны для нарезного оружия (вкладыши): по учету пуль и гильз, изъятых с мест происшествий и преступлений, а в случае отсутствия и невозможности восстановления индивидуальной маркировки – по учету пуль и гильз утраченного служебного, гражданского и боевого оружия.

В случае отсутствия и невозможности восстановления индивидуальной маркировки указанных объектов: по учету пуль и гильз утраченного служебного, гражданского и боевого оружия.

5. Орудия преступлений: по учетам следов орудий взлома; микрообъектов (частиц металла)

6. Фотографии лиц пропавших без вести: по учету черепов неопознанных трупов

7. Данные ДНК биологических родителей (детей) лиц, пропавших без вести: по учету данных ДНК неопознанных трупов

Задание № 4. Заполните таблицу, при этом укажите, целевое назначение учета, объекты учета и уровни их ведения

Наименование учета, целевое назначение Следов рук	Объекты учета	Уровни ведения учета
С помощью этого учета устанавливаются факты оставления одним и тем же лицом следов рук на нескольких местах происшествий, а также факты оставления следов на местах происшествий конкретным подозреваемым.	отпечатки пальцев (ладоней) рук ранее судимых лиц и лиц, представляющих оперативный интерес и находящихся в разработке (дактилокартотека).	федеральный, региональный и местный
Следов подошв обуви
	подошвы обуви	региональный
Следов орудий взлома
предназначена для установления фактов использования одного и того же объекта при совершении одного или нескольких преступлений.	следы орудий взлома на предметах	региональный
Следов протекторов шин транспортных средств
предназначена для установления фактов использования одного и того же объекта при совершении одного или нескольких преступлений.	Следы шин транспортного средства	региональный
Данных ДНК биологических объектов
для установления лиц, оставивших биологические следы на месте происшествия, фактов принадлежности биологических следов, изъятых по нескольким преступлениям, одному и тому же неизвестному лицу, а также для установления личности неопознанных трупов.	Биологические объекты (следы, образцы)	федеральный и региональный
Микрообъектов (микроволокон, частиц лакокрасочных покрытий, полимеров и металла)
для установления факта однородности происхождения микрообъектов, обнаруженных на местах происшествий и изъятых в качестве образцов у подозреваемых лиц.	предмета, в состав которого входят микрообъекты	федеральный и региональный
Самодельных взрывных устройств
Для установления единого источника происхождения таких устройств (их основных элементов и механизмов) по конструктивным и технологическим особенностям их изготовления.	Самодельные взрывные устройства	федеральный и региональный
Самодельного огнестрельного оружия
для установления единого источника происхождения такого оружия (его отдельных частей и механизмов) по конструктивным и технологическим особенностям его изготовления.	Самодельного огнестрельного оружия	федеральный и региональный
Пуль, гильз и патронов со следами нарезного огнестрельного оружия, изъятых с мест происшествий
для установления фактов применения преступниками одного и того же экземпляра оружия при совершении нескольких преступлений на территории различных регионов, а также использования изъятого и добровольно сданного оружия при совершении конкретных преступлений.	Пули, гильзы и патроны	федеральный и региональный
Контрольных пуль и гильз утраченного служебного, гражданского оружия с нарезным стволом, боевого ручного стрелкового оружия
для установления фактов использования указанного оружия при совершении преступлений и обеспечения его розыска.	Пули гильзы	федеральный
Поддельных денежных билетов, ценных бумаг и документов
функционирует для установления общности происхождения фальшивых монет, ценных бумаг, казначейских и банковских билетов, валют иностранных государств по способу и технологии изготовления, а также для выявления лиц, занимающихся их изготовлением.	денежные билеты, ценные бумаги и документы	федеральный и региональный
Поддельных монет
для установления единого источника происхождения (изготовителя) поддельных денег, по способу (технологии) их изготовления.		федеральный и региональный
Субъективных портретов разыскиваемых лиц
для использования в розыске и установления скрывшихся неизвестных преступников и поиска лиц, знавших или видевших разыскиваемого преступника.	субъективные портреты, изготовленные с помощью компьютерных программ, а также иных (неавтоматизированных) способов.	региональный и местный
для установления неизвестных лиц, подозреваемых в совершении преступлений, и фактов совершения нескольких деяний одним лицом по особенностям русской речи говорящего, запечатленной на фонограммах.	оригиналы фонограмм устной речи на магнитной ленте или иных носителях звуковой информации	региональный
Черепов неопознанных трупов (краниологический учет)
для установления личности неопознанных трупов по их черепам.	черепа неопознанных трупов, фрагменты костей черепа, зубные протезы, мосты, коронки, представленные на исследование вместе с черепом	региональный

Задание № 5. Заполните опознавательную карту на живое лицо.

КОНТРОЛЬНОЕ ЗАДАНИЕ

Задача № 1. В три часа ночи полицейские УВД по ЮЗАО ГУВД по г. Москве старшина полиции Егорушкин и сержант полиции Маслов совершали патрулирование территории на патрульной машине. На ул. академика Павлова, около 14-00 они заметили неизвестного гражданина, который нес за плечом рюкзак, набитый вещами, а в левой руке держал чемодан черного цвета. Гражданин часто оглядывался по сторонам. Такое поведение вызвало подозрение у работников полиции. Увидев приближающихся полицейских, неизвестный бросил рюкзак с вещами, чемодан и побежал. При задержании неизвестный оказал вооруженное сопротивление, в результате чего неизвестный был убит, а сержант Маслов тяжело ранен. С места происшествия были изъяты четыре стрелянных гильзы калибра 7,62 мм и 9 мм. На одной из них, калибра 7,62 мм, отобразился центр петлевого узора с несколькими деталями, признанный экспертами пригодными для идентификации личности. В ходе следствия установлено, что часть вещей, находившихся в рюкзаке, были похищены из квартиры гр-на А.

Задание: Какие учеты следует использовать для раскрытия и расследования данного преступления?

Дактилоскопический учёт неизвестных преступников, скрывшихся с мест нераскрытых преступлений и лиц, взятых на учёт органами внутренних дел, учет следов рук, учету пуль и гильз, изъятых с мест происшествий и преступлений.

Задача № 2. При осмотре места происшествия по делу о краже из квартиры гр-ки С. На входной двери квартиры были обнаружены объемные следы взлома, на дверце шкафа выявлены два четких следа пальца руки, не принадлежащих владельцам квартиры. На полу прихожей обнаружен рецепт на получение морфина, выписанный на имя Мишина А.Н.

Задание: а) в каких учреждения, отделы или службы необходимо обратиться за получением информации, содержащихся в учетных данных?

В местный Информационных центрах МВД, УВД, а так же в федеральный - Главный информационный центре МВД РФ.

б) по каким учетам следует осуществить проверку с целью установления личности преступника?

Дактилоскопический учёт неизвестных преступников, скрывшихся с мест нераскрытых преступлений и лиц, взятых на учёт органами внутренних дел, учет следов рук, учёт следов орудий взлома и инструментов, учёт поддельных медицинских рецептов на получение наркотических и сильнодействующих лекарственных средств и образцов почерка лиц, занимающихся их подделкой.

В пользовании населения нашей страны имеются разнообразные документы, применяемые в самых различных целях и ситуациях. Но прежде всего для удостоверения того факта, что человек, предъявивший документ, является его владельцем, а содержащиеся в нем данные характеризуют это лицо как носителя определенных прав, полномочий, статуса.

Объем этих данных или сведений неодинаков и зависит от вида документа:

• фотография владельца, его фамилия, имя, отчество, дата рождения, место регистрации (жительства), семейное положение и некоторые другие сведения содержатся в паспорте
• фотоснимок владельца, фамилия, имя, отчество, принадлежность к определенной категории, свидетельство о работе в министерстве, ведомстве, данные, имеющиеся в военном билете, служебном удостоверении
• фотография предъявителя документа, фамилия, имя, отчество, сведения об определенной профессии содержатся, например, в удостоверении личности сотрудника средств массовой информации
• фотография владельца документа, фамилия, имя, отчество, принадлежность к какой-либо общественной организации содержатся, например, в членском билете спортивного общества, клуба и т.п.

Как видим, эти и другие, подобные им документы предназначены для того, чтобы идентифицировать их владельца по признакам внешности и удостоверять его принадлежность к определенному ведомству, организации, должностное положение и наличие полномочий на выполнение определенных обязанностей, право на посещение зданий, помещений, имеющих пропускной режим.

Однако большинство документов имеют силу в пределах той сферы деятельности, которой занимается выдавшее их ведомство, и соответственно предназначены для подтверждения права их владельца участвовать в этой деятельности (например, водительское удостоверение, студенческий билет).

В связи с этим такие документы лишь условно можно отнести к документам, удостоверяющим личность.

Универсальным документом удостоверяющим личность, является паспорт, который содержит наиболее важные сведения о его владельце, имеющие значение в самых, различных ситуациях и, прежде всего, порождающие определенные права и обязанности. В Положении о паспортной системе он назван основным документом, удостоверяющим личность.

Неодинаковая сила документов, их назначение определяют и различие в их реквизитах.

Реквизиты - это, совокупность необходимых обозначений документа или данных, индивидуализирующих документ. Таковы определенные формальные элементы, которые должны иметься в документе: форма бланка, вид бумаги, на которой он изготовлен и её защитные средства; наличие, вид и содержание оттисков печатей, штампов, подписей должностных лиц и записей, выполненных надлежащим красителем; фотокарточки установленного образца. Это также обозначение серии, номера, даты выдачи, срока действия, наименование ведомства, организации, выдавшей документ.

Рассмотрим подробнее реквизиты такого документа, как паспорт.

Паспорт представляет собой книжку, имеющую обложку, на лицевой стороне которой напечатано название документа, изображен, герб страны. Паспортная книжка изготовляется предприятиями Госзнака по единому для всей страны образцу из бумаги специальной выработки.

Паспорт гражданина Российской Федерации несколько отличается от паспорта образца 1974 года.

В новом паспорте номера страниц имеются не только в правом нижнем углу, но и в центре страницы. Серия и номер, в отличие от прежнего паспорта, проставлены на ряде страниц внизу, а на других, а именно 2-й, 3-й, 18-й, 19-й - наверху.

На второй странице имеются следующие данные: дата выдачи паспорта, код подразделения органов внутренних дел, выдавшего паспорт, личный код гражданина (на перспективу) и его личная подпись. На этой же странице оттиск гербовой печати.

Третья страница отведена для заполнения такими данными о владельце паспорта, как его фамилия, имя, отчество, пол, дата и место рождения. Национальность теперь не указывается, В левой части страницы наклеен фотоснимок.

Первый фотоснимок наклеивается в 14 лет, второй в 20, третий в 45 лет. На фотографии нет оттиска печати, но есть специальная орнаментированная полоса, захватывающая левый верхний угол фотоснимка и прилегающую к нему часть страницы, на которую он наклеен.

(Иногда фотоснимок может быть скреплен еще и оттиском мастичной печати).

Вся страница ламинирована, что защищает ее от каких-либо воздействий, тем самым затрудняя переклейку фотоснимка и изменение записей.

Страницы 16 и 17 отведены для сведений о семейном положении. На них делаются записи о поле, фамилии, имени, отчестве, дате рождения и личном коде детей.

Предусмотрена также страница со штампом, в котором имеются сведения о группе крови владельца паспорта.

Срок действия определяется, как и в предыдущем, только паспорт выдается в 14 лет, а не в 16, как это было ранее.

Таким образом, к реквизитам паспорта относятся:

• специальный бланк и специальная бумага
• наличие на листах бумаги специальной фоновой сетки и водяных знаков, содержащих определенные элементы полиграфической защиты
• обозначение серии и номера на соответствующих листах паспортной книжки
• фотокарточка владельца паспорта, скрепленная двумя рельефными оттисками печати или орнаментированной полосой в паспорте гражданина Российской Федерации
• скрепление подписи начальника органа внутренних дел, выдавшего паспорт, мастичным оттиском гербовой печати с отчетливо различимыми изображениями государственного герба, наименования службы МВД, номеров, присвоенных органу, выдавшему паспорт
• оттиски штампов с записями, указывающими место жительства (регистрации), семейное положение владельца
• обозначение даты выдачи паспорта
• разборчивые записи в строках: фамилия, имя, отчество, пол, число, месяц, год и место рождения
• собственноручная подпись владельца паспорта

Исправления и помарки в тексте не допускаются. Сокращенные записи также исключены.

Действие паспорта не ограничивается сроком. По достижении гражданами 25-летнего и 45-летнего возраста органами внутренних дел вклеиваются в паспорта новые фотографические карточки, соответствующие этим возрастам. Паспорта, на которых таких фотографий нет, считаются недействительными.

Для защиты от частичной подделки при оформлении паспорта используют:

• специальные чернила, которыми выполняются записи на листах паспорта
• специальный клей для наклеивания фотографии
• скрепление наклеенной фотокарточки с соответствующим листом паспорта двумя оттисками рельефной печати